Comerciante individual versus empresa - quando incorporar sua empresa

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O status legal de sua empresa - seja empresa, sociedade de responsabilidade limitada ou único proprietário / comerciante - tem implicações para sua situação fiscal e como sua renda é avaliada. Também tem um efeito sobre a responsabilidade que você enfrenta se for processado ou contestado de alguma forma, ou se sua empresa falir. Portanto, vale a pena considerar com cuidado.

Esta página foi projetada para explicar alguns dos problemas e ajudá-lo a refletir sobre a situação. Sempre vale a pena buscar aconselhamento jurídico e financeiro (por exemplo, de um contador) sobre sua situação antes de tomar qualquer decisão final.

Uma questão desafiadora

As estruturas tributárias e trabalhistas em muitos países oferecem várias opções para as pequenas empresas. A maioria prevê, por exemplo, que as empresas sejam sociedades anônimas (ou incorporado ) Muitos também têm a opção de declarar que você está trabalhando sozinho, sem funcionários. No Reino Unido, isso é chamado de ser um comerciante individual . Você também pode frequentemente formar uma parceria, como uma sociedade de responsabilidade limitada, que pode ser particularmente apropriada para serviços profissionais, como contabilidade ou direito.



Muitos freelancers e proprietários de pequenas empresas se encontram lutando com uma questão comercial específica:

Quando é o momento certo para incorporar?

Em outras palavras, quando, se for o caso, você deve deixar de ser uma empresa autônoma para operar como uma empresa? Para algumas empresas, isso é óbvio: por exemplo, se você está abrindo uma loja e, definitivamente, vai empregar funcionários, precisará ser uma empresa. Para muitos freelancers e comerciantes qualificados, como construtores ou encanadores, a situação é menos óbvia e há vantagens e desvantagens para equilibrar.




Os prós e contras da incorporação

Como era de se esperar, há uma série de vantagens e desvantagens em passar de um único comerciante para uma sociedade anônima.

As três vantagens principais são:

  • É provável que seja mais eficiente em termos de impostos, especialmente quando sua renda é mais alta.

    O imposto sobre as sociedades e o imposto de renda de pessoa física costumam ter alíquotas e faixas diferentes. Dividendos e salários também são tributados de forma diferente. Outros impostos, como o Seguro Nacional no Reino Unido, também variam. Portanto, pode ser possível ganhar mais dinheiro como um todo pegando um pequeno salário e complementando-o com os dividendos da empresa. Esta opção não está aberta a empresários em nome individual. Também existem questões sobre despesas e custos que podem variar.

    É provável que haja um limite no qual ser uma empresa se torna mais eficiente em termos de impostos, embora dependa do país e da empresa. Vale a pena ouvir o conselho de um contador sobre isso .

  • Ser uma sociedade limitada protege você de responsabilidades se a empresa quebrar devido dinheiro.

    Você e a empresa são entidades legais separadas se for uma sociedade limitada. Quando você é um comerciante individual, não há distinção.

    Se o seu negócio for uma empresa, portanto, você só é responsável pelo valor que colocou no negócio em primeiro lugar. Como um comerciante individual, seus outros ativos (casa, carro e economias, por exemplo) podem estar em risco se sua empresa quebrar devido dinheiro.

  • Sua empresa terá uma classificação de crédito separada, para que seja mais fácil obter empréstimos.

    Geralmente, há mais oportunidades de empréstimo disponíveis para pequenas empresas do que para pessoas físicas. É, por exemplo, mais fácil para os bancos emprestar para eles, e as garantias exigidas podem ser menos extremas do que para comerciantes individuais. Sua empresa também será capaz de construir sua própria classificação de crédito - e quaisquer problemas, como a falência do negócio, não afetarão sua própria classificação de crédito no futuro.

Também existem desvantagens.

  • O requisito para registrar contas

    No Reino Unido, os empresários em nome individual não precisam manter contas formais e auditadas. O único requisito é preencher sua Autoavaliação Fiscal a cada ano. Como uma pequena empresa, no entanto, você precisará arquivar contas formais na Companies House a cada ano . É provável que existam requisitos semelhantes em outros países, portanto, seria uma boa ideia verificar isso antes de tomar sua decisão. Esse requisito para registrar contas significa que provavelmente você precisará contratar um contador.

  • Os diretores da empresa têm deveres e responsabilidades legais formais

    Os regulamentos e a lei sobre empresários em nome individual são geralmente bastante leves. Os diretores da empresa, no entanto, têm alguns deveres e responsabilidades legais formais. Você precisará ter certeza de que as compreende e as cumpre sempre, ou poderá ser processado. Vale a pena consultar um bom conselho jurídico sobre este assunto.

  • Há menos privacidade disponível como uma empresa limitada

    As sociedades limitadas são obrigadas a se registrar (no Reino Unido, é com a Companies House) e a fornecer detalhes dos diretores, incluindo seus nomes e endereços. Esta informação está publicamente disponível. Portanto, você precisa estar confortável com esse nível de divulgação, pois é um dos primeiros itens de pesquisa que aparecem no Google.


Encontrando o Equilíbrio

A decisão de operar como um único comerciante ou uma sociedade limitada é freqüentemente uma questão de equilíbrio. Você precisa decidir se os deveres e responsabilidades adicionais - e o nível de estresse e custo que eles podem proporcionar - são superados pelos benefícios financeiros da incorporação.

Uma questão de clientes?


A decisão de incorporar também pode ser conduzida por seus clientes.

Algumas empresas e organizações têm regras que as impedem de firmar contratos com empresários individuais ou mesmo qualquer pessoa, exceto uma sociedade anônima. Isso é particularmente verdadeiro para organizações do setor público no Reino Unido (por exemplo, NHS Trusts).

cuja declaração é escrita em um tom formal

Se você espera ou espera que essas organizações se tornem clientes importantes, por exemplo, por causa de seu negócio ou área de especialização, você terá que incorporar.

É provável que isso surja de sua pesquisa de mercado para setores específicos, mas é uma pergunta que vale a pena fazer a qualquer cliente em potencial.

De modo geral, à medida que sua renda aumenta, também aumentam os benefícios financeiros, o que significa que você pode pagar a alguém para administrar suas contas com mais conforto. No entanto, é um exercício de equilíbrio e só você pode determinar seu ponto de equilíbrio pessoal.


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